| 抽查事项编码 | 抽查事项 | 检查依据 | 抽查方式 | 检查内容 | 上传机关 | 状态 |
| 31815030402002 | 被注销经营许可未注销营业执照的典当行名称、经营范围规范使用情况检查 | 《典当管理办法》 | 实地核查 | 1.被注销经营许可未注销营业执照的典当行名称、经营范围规范使用情况检查。2.存量业务化解情况。 | 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030401002 | 失联或空壳融资租赁公司经营情况核查检查 | 《融资租赁公司监督管理暂行办法》（银保监【2020】22号） | 实地核查 | 1.失联或空壳融资租赁公司名称、经营范围变更情况；2.新增融资租赁业务情况。 | 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030411001 | 对从事会计代理记账业务的许可 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第三十六条第一款 各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记帐业务的中介机构代理记帐。
2.【部门规章】《代理记账管理办法》（中华人民共和国财政部令第80号2016年2月16日发布）
第二条 代理记账资格的申请、取得和管理，以及代理记账机构从事代理记账业务，适用本办法。本办法所称代理记账机构是指依法取得代理记账资格，从事代理记账业务的机构。本办法所称代理记账是指代理记账机构接受委托办理会计业务。
第三条 除会计师事务所以外的机构从事代理记账业务应当经县级以上地方人民政府财政部门（以下简称审批机关）批准，领取由财政部统一规定样式的代理记账许可证书。具体审批机关由省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府财政部门确定。会计师事务所及其分所可以依法从事代理记账业务。 第四条 符合下列条件的机构可以申请代理记账资格： （一）为依法设立的企业； （二）持有会计从业资格证书的专职从业人员不少于3名；（三）主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务资格且为专职从业人员；（四）有健全的代理记账业务内部规范。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030412001 | 代理记账业务情况监督检查 | 1.【部门规章】《代理记账管理办法》（中华人民共和国财政部于2016年2月16日发布，自2016年5月1日起施行）
第十六条 县级以上人民政府财政部门对代理记账机构及其从事代理记账业务情况实施监督检查。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030410001 | 对未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(九)未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的； 有前款所列行为之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030409001 | 对未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(八)未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030408001 | 对未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（七)未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030407001 | 对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(六)向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030406001 | 对随意变更会计处理方法的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(五)随意变更会计处理方法的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。
2.【地方性法规】《内蒙古自治区会计条例》（2005年9月29日内蒙古自治区第十届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过 2005年9月29日内蒙古自治区人民代表大会常务委员会公告第32号公布 自2005年12月1日起施行）
第十条 各单位设置会计工作岗位及人员分工应当符合内部内部牵制制度。现金、有价证券、银行票据应当由出纳经管；出纳不得监管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作；单位的预留印鉴和重要空白凭证应当由会计和出纳分别保管。
第十六条 各单位应当根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。各单位不得随意改变会计要素的确认和计量标准，不得随意改变财务会计报告编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得提前或者延迟结账日结账。各单位应当依法设置会计账簿，不得设置账外账或者保留账外资产。
第三十二条 违反本条例第十条、第十六条规定,有下列行为之一的，由旗县级以上人民政府财政部门责令限期改正；逾期未改正的，可以对单位处以三千元以上三万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上2万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（二）随意变更会计处理方法的。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030405001 | 对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（四）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030404001 | 对未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030403001 | 对私设会计账簿的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：（二）私设会计账簿的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030402001 | 对不依法设置会计账簿的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国会计法》（2017年修正本）
第四十二条 违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：(一)不依法设置会计账簿的。
会计人员有第一款所列行为之一，情节严重的，由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
有关法律对第一款所列行为的处罚另有规定的，依照有关法律的规定办理。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
| 31815030401001 | 对采购人、采购代理机构未按规定组织实施政府采购的处罚 | 1.【法律】《中华人民共和国政府采购法》（ 2014年修正本）
第七十一条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的，责令限期改正，给予警告，可以并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报：（一）应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的；（二）擅自提高采购标准的；（四）以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的；（五）在招标采购过程中与投标人进行协商谈判的；（六）中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同的；（七）拒绝有关部门依法实施监督检查的。
第七十二条 采购人、采购代理机构及其工作人员有下列情形之一，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，处以罚款，有违法所得的，并处没收违法所得，属于国家机关工作人员的，依法给予行政处分：（一）与供应商或者采购代理机构恶意串通的；（二）在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的；（三）在有关部门依法实施的监督检查中提供虚假情况的；（四）开标前泄露标底的。
第七十八条 采购代理机构在代理政府采购业务中有违法行为的，按照有关法律规定处以罚款，可以在一至三年内禁止其代理政府采购业务，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2.【行政法规】《中华人民共和国政府采购法实施条例》（2014年12月31日国务院第75次常务会议通过 2015年1月30日中华人民共和国国务院令第658号公布 自2015年3月1日起施行）
第六十六条 政府采购法第七十一条规定的罚款，数额为10万元以下。
政府采购法第七十二条规定的罚款，数额为5万元以上25万元以下。
第六十八条 采购人、采购代理机构有下列情形之一的，依照政府采购法第七十一条、第七十八条的规定追究法律责任：（一）未依照政府采购法和本条例规定的方式实施采购；（二）未依法在指定的媒体上发布政府采购项目信息；（三）未按照规定执行政府采购政策；（四）违反本条例第十五条的规定导致无法组织对供应商履约情况进行验收或者国家财产遭受损失； （五）未依法从政府采购评审专家库中抽取评审专家；（六）非法干预采购评审活动；（七）采用综合评分法时评审标准中的分值设置未与评审因素的量化指标相对应；（八）对供应商的询问、质疑逾期未作处理；（九）通过对样品进行检测、对供应商进行考察等方式改变评审结果；（十）未按照规定组织对供应商履约情况进行验收。
第七十条 采购人员与供应商有利害关系而不依法回避的，由财政部门给予警告，并处2000元以上2万元以下的罚款。 | 随机抽查 |
| 乌海市乌达区财政局 | 无需审核 |
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